Планирование
Что такое кассовый разрыв и как его предвидеть
Редакция DDSka3 мин чтения
Бизнес может быть прибыльным и всё равно не иметь денег на зарплату. Так выглядит кассовый разрыв: прибыль на бумаге есть, а на счёте в нужный день пусто. Разберёмся, откуда он берётся и как заметить его заранее.
Что такое кассовый разрыв
Кассовый разрыв — это ситуация, когда денег на счетах и в кассе не хватает, чтобы вовремя оплатить обязательные платежи. Обычно он временный: до ближайшего поступления от клиентов или другого источника.
Важно не путать кассовый разрыв с убытком. Убыток — это когда расходы больше доходов за период. Разрыв — когда не совпали сроки: платить нужно раньше, чем придут деньги. У прибыльной компании разрыв тоже бывает.
Почему он возникает
- клиенты платят позже, чем нужно платить поставщикам. Отсрочка в 30 дней при отгрузке сегодня и зарплате через неделю;
- сезонность. В низкий сезон выручка падает, а аренда и зарплата остаются;
- крупные разовые платежи: налоги, закупка партии товара, покупка оборудования;
- рост. Чтобы продавать больше, нужно сначала закупить больше, и деньги «замораживаются» в товаре;
- вывод денег собственнику без оглядки на ближайшие платежи.
Пример: денег хватает в месяце, но не хватает в нужную неделю
| Дата | Событие | Остаток на счёте |
|---|---|---|
| 1-е число | Остаток на начало месяца | 150 000 ₽ |
| 5-е | Оплата аренды: − 90 000 ₽ | 60 000 ₽ |
| 10-е | Выплата зарплаты: − 200 000 ₽ | − 140 000 ₽ (не хватает) |
| 15-е | Клиент оплатил счёт: + 250 000 ₽ | 110 000 ₽ |
К концу месяца остаток положительный, а с 10-го по 15-е компании не хватает 140 000 ₽ на зарплату. Если узнать об этом только 10-го числа, остаётся срочно искать деньги. Если узнать 1-го, у вас две недели, чтобы решить вопрос спокойно.
Как предвидеть кассовый разрыв
Нужно сложить на одной шкале дат текущий остаток, будущие поступления и будущие платежи. Получится прогноз остатка на каждый день вперёд.
- 1Внесите известные регулярные платежи: аренду, зарплату, налоги, подписки, кредиты.
- 2Добавьте ожидаемые поступления с реалистичными датами: не по договору, а по тому, как клиенты платят на самом деле.
- 3Найдите дни, когда прогнозный остаток уходит ниже нуля, и минимальный остаток за период.
- 4Обновляйте прогноз при каждом изменении: новый счёт, сорванный платёж, нестандартный расход.
В DDSka эту работу делает платёжный календарь: он показывает остаток на 90 дней вперёд, учитывает запланированные платежи и долги со сроком оплаты, а о возможном разрыве предупреждает уведомление.
Что делать, если разрыв прогнозируется
- ускорить поступления: напомнить клиентам об оплате, запросить предоплату, предложить скидку за ранний платёж;
- сдвинуть платежи: договориться с поставщиками об отсрочке или разбить крупный платёж на части;
- отложить необязательные расходы и вывод денег собственнику;
- закрыть разрыв краткосрочным финансированием: овердрафтом, кредитной линией. Такие решения лучше готовить заранее и считать стоимость.
Связь с ДДС и учётом денег
Прогноз строится от реальных данных: сколько денег на счетах и какие платежи уже известны. Поэтому сначала нужен порядок в учёте, а потом уже планирование. Как составить ДДС и как собрать учёт денег в одном месте — следующий шаг.